Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Имеет ли организация право согласно положениям учетной политики для целей налогообложения признавать в расходах в налоговом учете стоимость имущества

Имеет ли организация право согласно положениям учетной политики для целей налогообложения признавать в расходах в налоговом учете стоимость имущества (первоначальная стоимость - более 40 000 руб., но не более 100 000 руб.), введенного в эксплуатацию в 2016 году, равномерно в течение срока, определенного в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (минимального срока для соответствующей амортизационной группы)?

Будет ли считаться обратной реализацией возврат товара поставщику? Нужно ли включать сумму возврата для расчета налога по УСН? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете возврат товара поставщику в данной ситуации?

Предприятие (применяет УСН с объектом налогообложения "доходы"), занимающееся розничной торговлей алкогольной продукции, было лишено лицензии. До возврата поставщику товар был принят к бухгалтерскому учету, оплачен. За возвращенный товар поставщиком будут перечислены денежные средства.

Можно ли признать расходы (уменьшить налогооблагаемую прибыль) по этому проекту в налоговом учете? Если можно, то какими документами нужно оформить списание данного проекта?

ОАО является ресурсоснабжающей организацией (производство и поставка холодного и горячего водоснабжения, производство тепловой энергии). В октябре 2012 года организация заказала инвестиционный проект по строительству объектов систем водоснабжения и водоотведения Челябинской области в Саткинском городском округе. Организация получила проект и акт выполненных работ от исполнителя в январе 2013 года.

Какие дату удержания налога (строка 110) и срок перечисления налога (строка 120) необходимо указать в форме 6-НДФЛ?

  1. Работнику 11.01.2016 будет произведена выплата отпускных за январь 2016 года в сумме 14 000 руб., НДФЛ в размере 643 руб. с отпускных будет перечислен в бюджет 11.01.2016. Сумма начисленных отпускных составляет 14 643 руб.

Какие дату удержания налога (строка 110) и срок перечисления налога (строка 120) необходимо указать в форме 6-НДФЛ?

  1. При увольнении работника выплата будет произведена в день увольнения (07.02.2016).

Может ли ИП вернуть деньги за оплаченный патент и оформить следующий патент без оплаты на основании п. 3 ст. 346.50 НК РФ и Федерального закона от 29.12.2014 N 477-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"?

При регистрации физического лица в качестве ИП (г. Москва) 13.07.2015 был оформлен патент сроком до конца 2015 года. Заявление на получение патента было подано по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 N ММВ-7-3/589@. Патент был оплачен ИП.

Можно ли учесть в расходах стоимость приобретенного оборудования в сложившейся ситуации?

Организация находится на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Одним из видов деятельности организации является реализация медицинских реагентов государственным медицинским учреждениям. Обязанность по передаче имущества учреждению ни законодательством РФ, ни договором на реализацию реагентов не установлена.

Договор аренды спецтехники с экипажем заключен между двумя российскими организациями. Предмет аренды - компрессорная станция (признается автомобильным наземным транспортом, т.к. установлена на шасси КамАЗ). Место проведения работ - Республика Казахстан.

Договором аренды также предусмотрено, что автомобиль с установленным на нем оборудованием доставляется своим ходом (водителем арендодателя) на территорию Республики Казахстан, где производятся передача предмета аренды и подписание акта приема-передачи.

Если организация планирует, что с 01.01.2016 ставка налога на прибыль будет 0%, то должна ли организация (вправе ли, обязана ли) пересдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, где в разделе 1.2 за I квартал 2016 года указать суммы аван

Организация, применяющая общую систему налогообложения, занимается медицинской деятельностью (далее - медицинская организация). В 2015 году она являлась плательщиком налога на прибыль. Медицинская организация исчисляет суммы авансовых платежей по итогам каждого отчетного периода и суммы ежемесячных авансовых платежей в течение отчетных периодов.

Должна ли организация отражать сумму начисленных процентов по договору банковского вклада (депозитный вклад) в разделе 7 декларации по НДС?

Суммы начисленных (полученных) организацией процентов по договору банковского вклада (депозита) отражать в разделе 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость не следует.

Не влияет ли указанный в вопросе порядок расчетов на правомерность применения освобождения от налогообложения операций по реализации прав на прокат фильма, а также на право применить налоговые вычеты по приобретенным услугам в части, относящейся к облагае

Организация "А" (общая система налогообложения) заключила два договора. Первый - на оказание услуг организацией "В" (в том числе НДС), в котором организация "А" выступает покупателем. Второй - с организацией "С", которая является покупателем прав на прокат художественного фильма. Данный фильм имеет удостоверение национального фильма (освобождается от налогообложения НДС). По общей договоренности оплату услуг организации "В" будет производить организация "С" с указанием в платежном поручении: "Платеж за организацию "А" по договору...".

Как внести исправления в счет-фактуру, книгу продаж и декларацию по НДС в связи с занижением налогооблагаемой базы по НДС в II квартале 2015 года?

Исправления в счета-фактуры вносятся путем составления новых экземпляров счетов-фактур с тем же номером и датой составления (строка 1), что и первоначальный (до внесения исправлений). При этом в строке 1а нового исправленного счета-фактуры указывается порядковый номер внесенного исправления и дата внесения исправления.

Что должно быть указано в строке 6б (ИНН/КПП) счета-фактуры и в аналогичной графе книги продаж? Каков порядок заполнения графы 2б счета-фактуры и графы 10 книги покупок?

Организация выступает налоговым агентом по НДС при приобретении работ (услуг) от иностранной организации. Иностранная организация не состоит на учете в налоговых органах РФ. 

Не обязана ли организация уплачивать земельный налог после 15.09.2015 в связи с тем, что организация после прекращения права бессрочного пользования пока еще не платит арендную плату за землю?

На основании решения суда организация имела земельный участок в бессрочном пользовании. Для заключения договора на земельный участок организация подала заявление в комитет по земельным ресурсам на прекращение права бессрочного пользования 10.07.2015. Департамент земельных ресурсов администрации г. Волгограда на основании этого заявления подал заявление в Росреестр о прекращении права постоянного (бессрочного) пользования, 15.09.2015 была сделана запись о прекращении права бессрочного пользования. В здании находятся 24 собственника. Договор аренды земельного участка подписали 23 собственника (еще в августе 2015 года), а один собственник пока не подписал договор аренды. В договоре аренды земли указано, что арендная плата начисляется с даты прекращения права бессрочного пользования.

Каков штраф и правовые последствия за отказ от дачи показаний сотрудниками, которые будут указаны в акте проверки? Будет ли отказ являться подтверждением (молчаливым согласием) выводов инспекции или в данном случае отказ не имеет значения?

Организацию проверяет налоговая инспекция, проводя выездную документальную проверку за 3 года. В ходе проверки организацию оповестили о привлечении к допросу ряда сотрудников организации на предмет подтверждения запуска на объекты сотрудников предприятия-подрядчика.

Когда организации можно будет списать дебиторскую задолженность в бухгалтерском и налоговом учете (организация резервы по сомнительным долгам не создает)?

В учете организации числится дебиторская задолженность арендатора по арендным платежам за июнь-октябрь 2012 года. Соглашением о расторжении договора аренды от 19.10.2012 было определено, что арендатор обязуется погасить образовавшийся долг в размере 100 тыс. руб. и пени в размере 5 тыс. руб. в срок не позднее 31.10.2012. Однако арендатор долг не погасил. Решением Арбитражного суда от 17.09.2013 арендатор признан банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство. Организация обратилась в Арбитражный суд с требованием включить дебиторскую задолженность в реестр требований кредиторов арендатора. 05.12.2013 Арбитражный суд определил признать обоснованным требование организации основного долга в размере 100 тыс. руб. и 5 тыс. руб. пени, включить в реестр требований кредиторов указанную задолженность в третью очередь. На сегодняшний день конкурсное производство не завершено.

Является ли подписанная материально ответственным лицом опись излишков, выявленных в ходе инвентаризации, или инвентаризационная опись, документом, подтверждающим факт принятия имущества в подотчет?

Каков порядок передачи имущества (основных средств и товарно-материальных ценностей), выявленного в ходе инвентаризации в качестве излишков, в подотчет материально-ответственному лицу?

Законодательство не устанавливает специальных правил передачи материально ответственному лицу выявленных при инвентаризации излишков имущества, поэтому работодатель в данном случае руководствуется общими правилами, применяемыми им при вверении ценностей работникам. Указанная в вопросе инвентаризационная опись, содержащая все необходимые подписи, может подтверждать факт принятия перечисленного в ней имущества на ответственное хранение.

Имеет ли право налоговый орган в рамках проверки заявленной в налоговой декларации по налогу на имущество льготы по коду 2010257 запрашивать у налогоплательщика инвентарные карточки и техническую документацию на основные средства, выписки из главной книги

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

При проведении камеральной проверки расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций налоговый орган вправе запрашивать любые документы, подтверждающие возможность применения налоговых льгот, в том числе и документы, поименованные в вопросе.

Необходимо ли исчислять налог на имущество организаций с кадастровой стоимости в 2015 и 2016 годах по новым помещениям? Каков порядок заполнения раздела 3 налоговой декларации по этим помещениям за 2015 год?

Организация является собственником помещения, находящегося в торговом центре в г. Казани, площадью 3356,3 кв. м. В 2015 году помещение разделено на два с площадью 1703,9 кв. м и 1652,4 кв. м соответственно с получением на каждое из них новых кадастровых паспортов с новой кадастровой стоимостью.

Какая ставка НДС применяется при ввозе на территорию РФ указанных контейнеров, а также при их реализации на территории РФ (код по ОКП - 946460, код по ТНВЭД - 3926 90 9709)?

Организация реализует на территории РФ импортные пластиковые контейнеры для сбора биоматериалов. На товар имеются все необходимые документы, в том числе регистрационное удостоверение. 

Какая корреспонденция может применяться в учете органа, осуществляющего учет имущества муниципальной казны, при приеме указанных основных средств?

В органе, осуществляющем учет имущества муниципальной казны, предусмотрено применение счета 108 00, забалансовый учет не предусмотрен. В настоящее время в составе имущества казны имеются принятые ранее нефинансовые активы стоимостью до 3000 руб.

На правах рекламы

    Рейтинг@Mail.ru    

Ильдар

© 2008 - 2016 OtchetOnline - аккредитованный удостоверяющий центр
Тел.: 8 800 7007 801 (звонок бесплатный)