Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Какую сумму надо отражать в графе 15 "Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры" книги покупок при принятии к вычету суммы НДС, ранее уплаченного в бюджет в каждом отчетно

Получен аванс от покупателя в сумме 1180 руб., выписан счет-фактура на аванс на сумму 1180 руб., начислен и уплачен НДС в сумме 180 руб. с полученной предоплаты. В одном отчетном периоде частично проведена отгрузка на сумму 295 руб. НДС в сумме 45 руб. начислен с выручки и отражен в книге продаж, принят к вычету в книге покупок. В следующем отчетном периоде проведена отгрузка на оставшиеся 885 руб., НДС в сумме 135 руб. начислен с выручки и отражен в книге продаж, принят к вычету в книге покупок.

Вправе ли налоговая инспекция в рассматриваемой ситуации перевести ООО на общую систему налогообложения, или налоговая инспекция обязана сделать доначисления по УСН?

В организации (ООО, Западно-Сибирский округ) проходит выездная налоговая проверка за период 2012-2014 годов, в том числе по УСН, ЕНВД, НДС, налогу на прибыль

Каким образом исчисляется НДС по обоим договорам?

Российская организация "А", применяющая общую систему налогообложения, заключила договор транспортной экспедиции (об автомобильной перевозке грузов) с организацией "Б", зарегистрированной в Киргизской Республике (нерезидент). По договору с киргизской компанией организация "А" будет выступать в качестве клиента. 

Как исправить данную ошибку? Какие проводки необходимо сделать в бухгалтерском учете? Возникают ли постоянное налоговое обязательство или постоянный налоговый актив в связи с разным подходом к исправлению ошибок в бухгалтерском и налоговом учетах?

В 2009 году было получено свидетельство о государственной регистрации права на объект недвижимости. Амортизация начислялась и для бухгалтерского, и для налогового учета. В 2015 году выяснилось, что данный объект не использовался для производственных нужд. Таким образом, признание данного объекта амортизированным имуществом было ошибочным. Здание не использовалось в деятельности, приносящей доход, по причине того, что оно не было доведено до состояния, пригодного к использованию. В нем не были проведены отделочные работы, а также не были проведены необходимые коммуникации, в частности электрическая проводка и другое. Суммы излишне начисленной амортизации и налога на имущество не являются существенными для организации (то есть допущенная ошибка не является существенной).

Увеличивает ли налоговую базу по НДС сумма обеспечительного платежа?

Вид деятельности организации - сдача в аренду недвижимого имущества. Согласно договору аренды обеспечительный платеж в размере ежемесячного арендного платежа может быть зачтен арендодателем в счет уплаты последнего арендного платежа после выполнения арендатором своих обязанностей по договору аренды.

Может ли организация предъявить к вычету из бюджета НДС по данной декларации? Какие требования к ее оформлению важны в данном случае?

Организация производит таможенное декларирование импортного товара через нанятого по договору таможенного брокера, который подает непосредственно в таможенные органы декларацию за своей подписью и печатью. Таможенные платежи осуществляются самой организацией. Таможенный представитель лишь производит оформление и декларирование ввозимых товаров. Декларация содержит раздел об уплаченной на таможне сумме НДС.

Должна ли организация выдавать аванс в обязательном порядке?

Организация занимается оказанием платных медицинских услуг и применяет УСН. Многие врачи работают в организации по совместительству и написали заявление об отказе от получения аванса.

Превышен ли предельный размер наличных расчетов (ограничение в 100 000 руб. применяется в рамках одного дня или иного временного периода)?

Организация (ООО, УСН, объект налогообложения - "доходы минус расходы") является подрядчиком. В настоящее время она строит три многоквартирных дома по трем разным договорам. Организация получает денежные средства в кассу организации от единственного заказчика по трем разным договорам одновременно (90 000 руб. - по договору строительства N 1; 75 000 руб. - по договору строительства N 2; 65 000 руб. - по договору строительства N 3).

Какие бухгалтерские проводки необходимо сделать по следующим операциям:

Бухгалтерский учет приобретения иностранной валюты и перечисления денежных средств поставщику осуществляется с использованием счетов 52, 57, 60 и 91.

Правомерно ли мнение налогового органа и есть ли возможность оспорить это мнение?

В 2011 году организацией были приобретены транспортные средства в лизинг. В 2011 году она осуществляла деятельность по грузоперевозкам, а в 2012 году деятельность поменялась на оказание экспедиторских услуг без перевозки.

Как отразить в отчетности изменения в учетной политике, если пересчет за прошлые периоды можно осуществить с достаточной надежностью?

Надо ли пересчитывать суммы, учитываемые в дебиторской задолженности по состоянию на начало финансового периода (накоплены за 4 года), если после этой даты такие суммы должны списываться на расходы в периоде возникновения? 

Какое имущество ООО должно учитываться при принятии решения о совершении крупной сделки и её одобрении в соответствии с п. 1 ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ?

ООО заключает договор лизинга на покупку автомобиля. Цена договора - 805 000 руб. Учредитель ООО - другое юридическое лицо.

Какие налоговые последствия возникают при увеличении вклада в уставный капитал российской организации за счет погашения задолженности по займу, выданному иностранной организацией?

Иностранная организация (резидент Кипра), которая является единственным учредителем российской организации, предоставила этой организации заем с условием ежегодной капитализации процентов, то есть проценты, начисленные за год, переводятся в основную сумму долга по займу. Российская организация подпадает под действие п. 2 ст. 256 НК РФ и полностью не включает проценты по этому займу в налоговые расходы, соответственно, в этом случае проценты переквалифицируются в дивиденды для иностранной организации.

Правомерно ли будет в текущем периоде исправить ошибки в бухгалтерском учете по операциям списания НДС и принять к вычету суммы НДС по этим счетам-фактурам с отражением их в декларации за III квартал 2015 года без подачи корректировочной декларации за IV

В IV квартале 2014 года организация не приняла к вычету суммы "входного" НДС по причине отсутствия счетов-фактур, а также нежелания предъявлять к возмещению из бюджета НДС.

Может ли организация продать продукцию физическому лицу - нерезиденту? Если да, то как должны быть оформлены документы (в частности, какие реквизиты должны быть указаны в графе "Покупатель" и сопутствующих графах в накладной, счете-фактуре и книге продаж)

Действительно ли данная сделка не подпадает под валютный контроль по сумме и облагается НДС по ставке 18%?

Необходимо ли в накладной и счете-фактуре указывать паспортные данные покупателя?

Какова ставка водного налога при заборе воды из скважины, которая используется на 90% для технологического обеспечения водой промышленного объекта и на 10% для хозяйственно-питьевого водоснабжения, если скважина расположена в станице Новотитаровская Динск

Ставка водного налога в рассматриваемом случае составляет 570 руб. за 1 000 куб. м воды. К данной ставке в 2015 году применяется коэффициент 1,15. 

Может ли завершение процедуры реорганизации в 2015 году стать основанием для отказа налоговым органом в принятии соответствующего заявления? Имеет ли при этом значение, в какой момент завершится реорганизация - до или после подачи заявления?

Организация (далее - Медицинская организация) осуществляет медицинскую деятельность, применяет общую систему налогообложения, метод начисления в налоговом учете. Она планирует до 30.11.2015 подать заявление в налоговый орган о применении ставки 0% по налогу на прибыль в 2016 году в соответствии со ст. 284.1 НК РФ. В 2015 году в целях налогообложения прибыли применяется ставка 20%.

Если ООО принимает решение о распределении части добавочного капитала (образовался при получении материнской помощи несколько лет назад) в пользу иностранной материнской компании (является резидентом Нидерландов), возникает ли налог у источника выплаты на

Стоимость имущества организации (в том числе в виде денежных средств), полученного иностранным участником в виде части добавочного капитала российской организации, признается доходом от источников в Российской Федерации.

Необходимо ли начислять НДС с удержанных сумм?

В организации бывают случаи, когда при увольнении сотрудника по собственному желанию удерживаются суммы за форменную или специальную одежду, медосмотр, обучение. Сумма удержания зависит от отработанного времени сотрудника, срока использования одежды, срока действия медосмотра и т.д. Также с работников ежемесячно списывается сумма за питание.

На правах рекламы

    Рейтинг@Mail.ru    

Ильдар

© 2008 - 2016 OtchetOnline - аккредитованный удостоверяющий центр
Тел.: 8 800 7007 801 (звонок бесплатный)