Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Каков порядок заполнения Отчета об обязательствах учреждения (ф. 0503738) за 2015 год в части отражения обязательств по разделам в данных ситуациях?

Учреждение заключило переходящий контракт, срок действия - с 01.08.2015 по 01.03.2016 (часть оплаты произведена в 2015 году, кредиторская задолженность на конец года отсутствует

Как организации-продавцу отразить эти операции в бухгалтерском и налоговом учете? Какие последствия могут возникнуть у организации-продавца?

Организация-продавец (общая система налогообложения, г. Москва) по договору купли-продажи передает помещения покупателю. Этот покупатель, в свою очередь, в счет своей оплаты за покупаемые помещения будет сдавать организации в аренду (долгосрочную) другие (свои) помещения. Обязательства по указанному договору и договору аренды будут погашаться зачетом взаимных требований. Стоимость продаваемых помещений большая (миллионы рублей). Организация применяет ПБУ 18/02, расходы по обычным видам деятельности формируются организацией на счете 44.

Есть опасения, что позиция Минфина России резко изменится в связи с тем, что на данный момент такие курсовые разницы могут дать значительные поступления в бюджет.

Российская организация "О" выдала процентный валютный заем (далее - заем 1) кипрской организации "В". В свою очередь, кипрская организация "В" выдала процентный заем кипрской организации "С" (далее - заем 2). Договор предусматривает капитализацию процентов.

Нужно ли выводить из основных средств СКС и оформлять консервацию на время переезда с сентября по октябрь 2015 года, а также вводить СКС в основные средства еще раз в октябре 2015 года по новому адресу?

В 2014 году организация находилась на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". В этот период были произведены отделимые улучшения арендованного имущества (структурированная кабельная сеть (далее - СКС), включающая в себя компьютеры, принтеры, сервер, кабельные сети) с согласия арендодателя и без возмещения затраченных организацией средств. СКС была введена в основные средства и списана в декабре 2014 года в расходы.

Каковы налоговые льготы по НДС и налогу на прибыль и их основания (интересуют общие случаи)?

Автономная некоммерческая организация дополнительного образования, применяющая общую систему налогообложения, имеет лицензию на образовательную деятельность.

Как в 2016 году будет применяться ст. 269 НК РФ в отношении доходов и расходов для организации? Нужно ли доводить процентную ставку до предельных значений?

Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, заключает договоры займа с взаимозависимыми лицами (юридическими и физическими), причем как на выдачу, так и на получение займов в рублях. Процентная ставка по займам - 5,5%. Указанные сделки с взаимозависимыми лицами не отвечают критериям контролируемых сделок.

В какую налоговую инспекцию платить НДФЛ: по месту жительства физического лица или по месту эксплуатации автомобиля?

Организация арендует у физического лица автомобиль и выплачивает ему доход по данному договору. Договор заключен головной организацией.

В обоих случаях нет возможности заполнения ТТН в части грузоперевозчика. Является ли выдача ТТН в данных ситуациях обязанностью организации-поставщика?

Заказчик требует предоставления ТТН. Заказчики либо приезжают самостоятельно, либо сами заказывают курьерскую службу.

Каким образом и какой датой организация должна восстановить сумму начисленного НДС с полученных ранее авансов?

В 2014 году организацией, применяющей общую систему налогообложения, был заключен договор с компанией N 1 и оказаны услуги в полном объеме. В результате сделки за компанией N 1 образовалась задолженность в размере 1 600 000 руб. перед организацией.

В какой сумме должен быть предоставлен стандартный вычет на ребенка-инвалида (12 000 руб. или 12 000 руб. + 1400 руб.)?

Подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК РФ установлены стандартные вычеты по НДФЛ на детей, а на детей-инвалидов - в повышенном размере. Например, у работника имеются 2 ребенка, один из них является инвалидом - старший из детей (второй ребенок) в возрасте до 18 лет. Работник не является единственным родителем.

Каков общий порядок признания расходов организации на обучение сотрудников (включая образовательные программы и тренинги по психологии, межличностным отношениям) в целях налогообложения прибыли и НДФЛ?

Российская организация, применяющая общую систему налогообложения, является покупателем образовательных услуг на основании договора с российским образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию. 

Какие расходы из нижеперечисленных при строительстве промышленного объекта можно отнести к капитальным вложениям, а какие - к расходам текущего периода (для бухгалтерского учета и налогообложения)?

Организация подрядным способом строит здание производственного назначения.

Имеет ли организация право согласно положениям учетной политики для целей налогообложения признавать в расходах в налоговом учете стоимость имущества

Имеет ли организация право согласно положениям учетной политики для целей налогообложения признавать в расходах в налоговом учете стоимость имущества (первоначальная стоимость - более 40 000 руб., но не более 100 000 руб.), введенного в эксплуатацию в 2016 году, равномерно в течение срока, определенного в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (минимального срока для соответствующей амортизационной группы)?

Будет ли считаться обратной реализацией возврат товара поставщику? Нужно ли включать сумму возврата для расчета налога по УСН? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете возврат товара поставщику в данной ситуации?

Предприятие (применяет УСН с объектом налогообложения "доходы"), занимающееся розничной торговлей алкогольной продукции, было лишено лицензии. До возврата поставщику товар был принят к бухгалтерскому учету, оплачен. За возвращенный товар поставщиком будут перечислены денежные средства.

Можно ли признать расходы (уменьшить налогооблагаемую прибыль) по этому проекту в налоговом учете? Если можно, то какими документами нужно оформить списание данного проекта?

ОАО является ресурсоснабжающей организацией (производство и поставка холодного и горячего водоснабжения, производство тепловой энергии). В октябре 2012 года организация заказала инвестиционный проект по строительству объектов систем водоснабжения и водоотведения Челябинской области в Саткинском городском округе. Организация получила проект и акт выполненных работ от исполнителя в январе 2013 года.

Какие дату удержания налога (строка 110) и срок перечисления налога (строка 120) необходимо указать в форме 6-НДФЛ?

  1. Работнику 11.01.2016 будет произведена выплата отпускных за январь 2016 года в сумме 14 000 руб., НДФЛ в размере 643 руб. с отпускных будет перечислен в бюджет 11.01.2016. Сумма начисленных отпускных составляет 14 643 руб.

Какие дату удержания налога (строка 110) и срок перечисления налога (строка 120) необходимо указать в форме 6-НДФЛ?

  1. При увольнении работника выплата будет произведена в день увольнения (07.02.2016).

Может ли ИП вернуть деньги за оплаченный патент и оформить следующий патент без оплаты на основании п. 3 ст. 346.50 НК РФ и Федерального закона от 29.12.2014 N 477-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"?

При регистрации физического лица в качестве ИП (г. Москва) 13.07.2015 был оформлен патент сроком до конца 2015 года. Заявление на получение патента было подано по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 N ММВ-7-3/589@. Патент был оплачен ИП.

Можно ли учесть в расходах стоимость приобретенного оборудования в сложившейся ситуации?

Организация находится на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Одним из видов деятельности организации является реализация медицинских реагентов государственным медицинским учреждениям. Обязанность по передаче имущества учреждению ни законодательством РФ, ни договором на реализацию реагентов не установлена.

Договор аренды спецтехники с экипажем заключен между двумя российскими организациями. Предмет аренды - компрессорная станция (признается автомобильным наземным транспортом, т.к. установлена на шасси КамАЗ). Место проведения работ - Республика Казахстан.

Договором аренды также предусмотрено, что автомобиль с установленным на нем оборудованием доставляется своим ходом (водителем арендодателя) на территорию Республики Казахстан, где производятся передача предмета аренды и подписание акта приема-передачи.

Если организация планирует, что с 01.01.2016 ставка налога на прибыль будет 0%, то должна ли организация (вправе ли, обязана ли) пересдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, где в разделе 1.2 за I квартал 2016 года указать суммы аван

Организация, применяющая общую систему налогообложения, занимается медицинской деятельностью (далее - медицинская организация). В 2015 году она являлась плательщиком налога на прибыль. Медицинская организация исчисляет суммы авансовых платежей по итогам каждого отчетного периода и суммы ежемесячных авансовых платежей в течение отчетных периодов.

На правах рекламы

    Рейтинг@Mail.ru    

Ильдар

© 2008 - 2016 OtchetOnline - аккредитованный удостоверяющий центр
Тел.: 8 800 7007 801 (звонок бесплатный)