Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Как правильно принять к учету ТМЦ, приобретенные для проведения работ в III квартале 2016 года, если ремонт еще не закончен? Является ли весь ремонт неотделимым улучшением арендованного имущества, или только в части установления пожарной сигнализации и эл

Общество заключило договор с арендодателем на дополнительные площади и до начала эксплуатации производит ремонт с согласия арендодателя ("8.4. По согласованию сторон арендатор до начала пользования Объектом производит за свой счёт согласованные с арендодателем неотделимые улучшения Объекта (ремонт).

Как отразить данную операцию (выбытие НМА, требование о возмещении, ранее начисленная амортизация, налог на прибыль, НДС) в налоговом учете организации "А"?

Организация "А" (ООО, общая система налогообложения) имеет на балансе нематериальные активы (далее - НМА) - исключительные права на аудиовизуальное произведение.

Каков будет бухгалтерский учет этих операций у организации "А"? Возможно ли признание стоимости банковского векселя в составе расходов в целях налогового учета?

Организация "А" применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", она заключила договор займа с организацией "В". По договору займа организацией (ООО) передан простой беспроцентный вексель Сбербанка России со сроком платежа "по предъявлении, но не ранее чем через 2 недели" с номиналом в рублях. Банковский вексель приобретен по цене, равной номинальной. В обеспечение обязательства по договору займа заемщик выдает собственный простой вексель с таким же номиналом. 

Каков порядок бухгалтерского и налогового (налог на прибыль) учета? Необходимо ли начислить НДС на сумму задолженности по полученному авансу, прощенную кредитором?

Организация в 2015 году получила аванс от заказчика за выполнение международных авиарейсов (облагаются НДС по ставке 0%).

Каков порядок принятия к бухгалтерскому учету и документального оформления поступления товара на склад в ситуации, если счет-фактура и накладная выписаны, например, 29.09.2016, а товар по железнодорожной накладной поступил 04.10.2016?

В организацию приходит товар железнодорожным транспортом. Вследствие этого возникает разница по времени между отгрузкой и поступлением. Поставщик выписывает документы у себя по дате отгрузки, а организация-покупатель не может поставить его на счет 41 этой датой, так как товар фактически не получен.

Как учитывается принятое оборудование у организации и по какой стоимости? Какими документами должна быть оформлена поставка (передача) и приемка оборудования для тестовой эксплуатации?

Организация получила оборудование от отечественного производителя для тестовой эксплуатации на собственных мощностях с целью оценки возможности и целесообразности дальнейшей закупки такого оборудования.

В какой момент эту компенсацию отразить: в момент передачи земельного участка или позже? Как организации в учете считать эту компенсацию: как увеличение стоимости земли или иначе?

Организацией реализуется один из земельных участков, на которых осуществляется строительство жилья в соответствии с проектом застройки. При этом проектом в силу требований градостроительных и санитарно-бытовых норм предусмотрено обязательное наличие детского сада и обустройство внутриквартальных проездов.

Можно ли сдавать отчетность на бумажных носителях? Какую еще отчетность кроме упрощенной налоговой декларации необходимо подать?

Не позднее 20.10.2016 организации необходимо представить единую (упрощенную) налоговую декларацию по налогу на прибыль и НДС.

С какого момента денежные средства голландской компании с точки зрения налогообложения считаются инвестированными в ООО при погашении займа путем увеличения уставного капитала общества?

Какие налоговые последствия возникнут для голландской компании и самого ООО, если компания внесет вклад в имущество (чистые активы) путем прощения долга или зачета требований по сумме займа и по процентам по займу?

Основное средство, полученное в качестве вклада в уставный капитал ООО, списывается с бухгалтерского учета в связи с тем, что не используется обществом. Учредители ООО не принимали решения об уменьшении уставного капитала.

Надо ли ООО уменьшить уставный капитал в данной ситуации?

Какие налоговые декларации необходимо представлять в налоговую инспекцию и в каких листах (строках) отражать данные операции? Как подтверждать зачет налогов, уплаченных за пределами РФ?

Организация получает дивиденды от иностранных организаций (Республика Беларусь). Налог удержан у источника выплаты.

Можно ли единовременно списать на расходы 42 364,41 руб. (49 990 руб. - 7625,59 руб.) в налоговом и бухгалтерском учете?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, в июле 2016 года приобрела для руководителя планшетный компьютер стоимостью 49 990 руб., в том числе НДС - 7625,59 руб. Компьютер будет использоваться в деятельности организации свыше 12 месяцев.

Имеет ли право в рамках оказания услуг по данному договору организация-исполнитель хранить у себя в архиве документы организации-заказчика (первичная, иная бухгалтерская и налоговая документация, документы по личному составу, а именно табели учета рабочег

Организация самостоятельно не ведет бухгалтерский учет, передав осуществление этой функции по договору другой организации. Между организациями заключен договор на оказание услуг в области ведения бухгалтерского и налогового учета, подготовки отчетности, казначейских операций, выполнения функций по расчетам с персоналом.

Является ли организация налоговым агентом по НДС? Нужно ли ей сдавать декларацию по НДС? Если необходимо сдавать декларацию, то какие листы нужно заполнять?

Организация применяет УСН и арендует земельный участок, который находится в собственности г. Москвы. В договоре аренды земельного участка упоминаний об НДС не содержится. НДС данная операция не облагается. 

Как отразить операции в бюджетном учете администратора доходов бюджета по возврату суммы штрафа на основании судебного решения, отменяющего постановление о назначении административного наказания?

Постановлением (сентябрь 2015 года) главного администратора доходов бюджета (орган исполнительной власти) организация привлечена к административной ответственности в виде административного штрафа.

Можно ли учесть указанный убыток при расчете налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН?

Организация-застройщик, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", в 2014 году начала строительство многоквартирного дома подрядным способом. В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 214-ФЗ она заключила с муниципалитетом договор участия в долевом строительстве на все квартиры дома.

Может ли инспекция сделать зачет переплаты по письму и перераспределить сумму по одному платежному поручению на 2 КПП?

У организации имеются обособленные подразделения, по которым отчетность и перечисление НДФЛ производятся в одну налоговую инспекцию, по разным КПП и ОКТМО. Бухгалтером в результате ошибки за август 2016 года по одному КПП и одним платежным поручением была перечислена сумма больше, чем удержана, а по другому КПП - меньше.

Является ли ошибкой несоответствие номера на бумажном носителе номеру, который занесен в журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур? Могут ли контрагенту отказать в вычете НДС?

Организация является агентом. Иногда номер счета-фактуры, зарегистрированного в Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, становится отличным от номера выставленного счета-фактуры.

При возврате товара покупателем, применяющим УСН, выставление им счёта-фактуры не предусмотрено. Информация о ГТД будет представлена в счетах-фактурах, регистрируемых продавцом при возврате товаров в книге покупок.

Организация (УСН) возвращает товар, купленный с НДС, поставщику. Поставщик работает по ОСН, просит при возврате выставить счет-фактуру (для учета ГТД).

Если да, то как отразить сумму возврата НДФЛ за 2015 год, который возвращен сотруднику организации в 2016 году, в форме 6-НДФЛ? Нужно ли отражать сумму излишне удержанного НДФЛ за 2015 год, который возвращен сотруднику предприятия в 2016 году, в форме 6-Н

В феврале 2016 года, до наступления срока представления справки по форме 2-НДФЛ за 2015 год, был выявлен факт излишне удержанной и перечисленной в бюджет суммы НДФЛ с дохода физического лица, начисленного и выплаченного ему в 2015 году.

На правах рекламы

    Рейтинг@Mail.ru    

Ильдар

© 2008 - 2016 OtchetOnline - аккредитованный удостоверяющий центр
Тел.: 8 800 7007 801 (звонок бесплатный)