Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Организация (малое предприятие) выполняет электромонтажные работы. Применяется общий режим налогообложения, доходы и расходы определяются методом начисления, перечень прямых расходов закреплен в учетной политике.

Организация (малое предприятие) выполняет электромонтажные работы. Применяется общий режим налогообложения, доходы и расходы определяются методом начисления, перечень прямых расходов закреплен в учетной политике.

В сентябре в организации был простой по причинам, не зависящим от работодателя и работника. Прямые расходы на оплату труда производственного персонала и суммы начисленной амортизации за сентябрь составили условно 70 000 руб. А выручка составила всего 5 000 руб. (условно).

Можно ли учесть расходы на оплату труда производственного персонала и суммы начисленной амортизации за сентябрь при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

Как отразить эти расходы в бухгалтерском учете?

Организация привлекла два кредита в сентябре 2011 года под 16% сроком до конца 2011 года, суммы - сопоставимые.

Организация привлекла два кредита в сентябре 2011 года под 16% сроком до конца 2011 года, суммы - сопоставимые. В настоящее время кредиты досрочно возвращены. По условиям договора при получении кредита организация перечислила банку комиссию, которая при погашении кредита была возвращена.

Как данная комиссия отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации? С какой периодичностью и в каком размере признаются расходы по процентам за кредит в налоговом учете?

Облагаются ли не используемые в основной деятельности произведения искусства (картины), учитываемые на счете 60401 (основные средства), налогом на имущество организаций при отсутствии начисления амортизации?

Облагаются ли не используемые в основной деятельности произведения искусства (картины), учитываемые на счете 60401 (основные средства), налогом на имущество организаций при отсутствии начисления амортизации?

Организацией приобретены права учредителя нескольких СМИ. Согласно договорам учредитель СМИ уступает правопреемнику свои права и обязанности учредителя СМИ за вознаграждение.

Организацией приобретены права учредителя нескольких СМИ. Согласно договорам учредитель СМИ уступает правопреемнику свои права и обязанности учредителя СМИ за вознаграждение.

Организация собирается продать товар (мясосырье для свободной реализации) в Казахстан. Товар - импортный, НДС, предъявленный поставщиком, уже возмещен.

Организация собирается продать товар (мясосырье для свободной реализации) в Казахстан. Товар - импортный, НДС, предъявленный поставщиком, уже возмещен.

В настоящее время организация - изготовитель продукции (общий режим налогообложения) работает со своими покупателями без договора, бухгалтерия выписывает счет на основании внутреннего документа, в котором скалькулирована стоимость изготовления продукции.

В настоящее время организация - изготовитель продукции (общий режим налогообложения) работает со своими покупателями без договора, бухгалтерия выписывает счет на основании внутреннего документа, в котором скалькулирована стоимость изготовления продукции. Доставка продукции покупателям из других регионов осуществляется силами стороннего перевозчика. Договор с перевозчиком у организации имеется. Покупатель хочет, чтобы стоимость перевозки была включена в стоимость продукции.

Организация оплатила государственную пошлину за продление визы на въезд в Россию своего штатного сотрудника.

Организация оплатила государственную пошлину за продление визы на въезд в Россию своего штатного сотрудника.

Организация (общий режим налогообложения) заключила договор о предоставлении гранта с общественной организацией (грантодатель).

Организация (общий режим налогообложения) заключила договор о предоставлении гранта с общественной организацией (грантодатель). По договору "Грантодатель предоставляет Грантополучателю Грант для создания Произведения (фильма), а Грантополучатель обязуется создать Произведение в порядке и сроки... По окончании создания Произведения Грантополучатель обязуется передать Грантодателю безвозмездно неисключительные права на использование Произведения путем подписания Сторонами Акта приема-передачи по согласованной форме ... в течение 10 рабочих дней с даты окончания срока..." Все исключительные права на фильм остаются у организации (грантополучателя). Грант получен в виде денежных средств в рублях. Договором предусмотрено право грантодателя проводить проверку целевого использования гранта в соответствии со сметой. Общая сумма гранта равна сумме расходов по смете плюс НДС (18%).

ООО (поставщик) в 2008 году заключило договор поставки ТМЦ, в рамках которого был получен аванс на 60 млн. руб.

С суммы аванса был выделен и оплачен НДС. Поставка не была осуществлена. В марте 2011 года ООО в качестве частичного возврата аванса передало покупателю собственный вексель на 20 млн. руб. После этого договор поставки был изменен путем сокращения объемов поставки до 40 млн. руб. и позднее расторгнут. Обязательство по возврату аванса в размере 40 млн. руб. было прекращено (погашено) новацией в заемное обязательство. При сдаче налоговой декларации вся сумма начисленного ранее НДС была принята к вычету. Налоговая инспекция после проведения камеральной проверки отказала поставщику в вычете НДС, относящегося к сумме 20 млн. руб., поскольку это не соответствовало п. 5 ст. 171 НК РФ, так как не было фактического возврата авансового платежа. В настоящее время поставщик не имеет возможность вернуть денежными средствами часть аванса, возвращенного векселем.

ООО купило акции ОАО у физического лица за 1 000 000 руб. и впоследствии продало их иностранной организации (Кипр) за 25 000 евро.

ООО купило акции ОАО у физического лица за 1 000 000 руб. и впоследствии продало их иностранной организации (Кипр) за 25 000 евро.

Как отразить операции в бухгалтерском учете ООО?

Каков порядок налогообложения операций у ООО (общий режим налогообложения)?

Налоговая проверка была начата в 2010 году.

Налоговая проверка была начата в 2010 году. По решению выездной налоговой проверки организации доначислен налог на имущество за 2007 год, 2008 год, 2009 год. В результате обжалования решения налогового органа в вышестоящем органе в составе расходов для целей налогообложения прибыли не принята сумма в размере около 3000 тыс. руб. При этом сумма доначисленного налога на имущество составила около 1400 тыс. руб.

Организация применяет общий режим налогообложения, она никогда не начисляла резерв предстоящих расходов на отпуска ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете, что соответствует ее учетной политике.

Организация применяет общий режим налогообложения, она никогда не начисляла резерв предстоящих расходов на отпуска ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете, что соответствует ее учетной политике.

Несколько лет назад в связи с изменением фактического адреса организация была переведена в другую налоговую инспекцию.

Несколько лет назад в связи с изменением фактического адреса организация была переведена в другую налоговую инспекцию. По данным организации имеется переплата по налогу на прибыль в размере 3 000 руб., а по данным налоговой инспекции переплата, отраженная на лицевом счете в налоговом органе, составляет 34 000 руб. Акт сверки подписан со стороны организации без указания на расхождения.

Каков порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете данных расхождений?

Как рассчитать материальную выгоду работника? Как в бухгалтерском учете будут отражаться операции по договору займа?

Организация применяет общий режим налогообложения. Сотруднику организации был выдан двумя частями беспроцентный заем (по одному договору): 18 августа 2010 года - 90 000 руб.; 27 августа 2010 года - 10 000 руб. Беспроцентный заем был возвращен сотрудником в кассу организации 11 августа 2011 г. в полном объеме.

Как рассчитать материальную выгоду работника?

Как в бухгалтерском учете будут отражаться операции по договору займа?

Правомерны ли действия налоговой инспекции? Когда должна была быть выявлена недоимка? Возможно ли засчитать недоимку в счет переплаты?

После смены в 2011 году юридического адреса новой налоговой инспекцией были вынесены требования об уплате недоимок по налогам, пеням, штрафам, которые образовались до 2008 года. При получении акта сверки из налоговой инспекции было обнаружено, что ООО имеет также переплату по налогам, образовавшуюся до 2008 года. Счет ООО в банке был заблокирован с целью взыскания данной недоимки.

Правомерны ли действия налоговой инспекции? Когда должна была быть выявлена недоимка? Возможно ли засчитать недоимку в счет переплаты?

Можно ли в бухгалтерском учете учесть как объект ОС все оборудование, которое используется свыше 12 месяцев, и учитывать в составе МПЗ все, что используется меньше указанного срока?

Организация приобрела предметы офисной мебели, стоимость которых - менее 40 000 руб. Лимит стоимости основных средств в учетной политике не установлен.

Можно ли в бухгалтерском учете учесть как объект ОС все оборудование, которое используется свыше 12 месяцев, и учитывать в составе МПЗ все, что используется меньше указанного срока?

Возможно ли в бухгалтерском учете установить лимит стоимости ОС менее 40 000 руб.? Если можно, то как быть в этом случае с налоговым учетом?

Вправе ли покупатель требовать от поставщика предоставления ТТН?

В договоре поставки стоимость доставки груза включена в цену товара, автоперевозкой занимается транспортная компания либо сам поставщик. Договор перевозки покупатель не заключает, отдельно стоимость услуг перевозки не оплачивает. Поставщик предоставляет счет-фактуру, товарную накладную по форме ТОРГ-12, ТТН он отказывается предоставлять. Вправе ли покупатель требовать от поставщика предоставления ТТН?

Можно ли покупателю приходовать в бухгалтерском учете спирт на основании товарно-транспортной накладной по форме N 1-тпд с выделением суммы НДС, подлежащего возмещению из бюджета?

Организация приобретает спирт для производственных нужд на условиях самовывоза. На отпущенный спирт поставщик оформляет специализированную товарно-транспортную накладную по форме N 1-тпд и счет-фактуру. При этом в товарно-транспортной накладной указаны цена и стоимость спирта без выделения НДС и акциза. Поставщик отказывается оформлять товарную накладную по форме N ТОРГ-12, ссылаясь на инструкцию по приемке, хранению, отпуску, транспортированию и учету этилового спирта (утверждена Минпищепромом СССР 25.09.1985). Организация собственным автотранспортом вывозит спирт и при этом самостоятельно составляет товарно-транспортную накладную по форме N 1-Т.

Можно ли покупателю приходовать в бухгалтерском учете спирт на основании товарно-транспортной накладной по форме N 1-тпд с выделением суммы НДС, подлежащего возмещению из бюджета?

Правомерен ли отказ поставщика от оформления товарной накладной по форме N ТОРГ-12?

Может ли организация заключить несколько агентских договоров на обеспечение абонентов услугами междугородней связи с разными операторами?

Может ли организация заключить несколько агентских договоров на обеспечение абонентов услугами междугородней связи (в качестве агента) с разными операторами, установив различные процентные ставки вознаграждения? Возникают ли при этом налоговые риски?

Право организации принять к вычету НДС

Между организацией и подрядчиком заключен договор на выполнение работ, согласно которому оплата осуществляется после подписания акта выполненных работ, составленного по форме КС-2. Однако в полученном организацией акте выполненных работ не заполнены реквизиты "вид деятельности по ОКДП", "вид операции". Остальные графы КС-2 заполнены, счет-фактура оформлен соответствующим образом.

Вправе ли организация принять к вычету НДС и учесть расходы по данному акту при налогообложении прибыли?

На правах рекламы

    Рейтинг@Mail.ru    

Ильдар

© 2008 - 2016 OtchetOnline - аккредитованный удостоверяющий центр
Тел.: 8 800 7007 801 (звонок бесплатный)