Аккредитованный удостоверяющий центр
▼ Выберите ваш город ▼
Центр Выдачи
Электронных Подписей
info@otchetonline.ru

Электронная подпись за 1 час для:

Консультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

ГарантКонсультации экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Рубрика посвящена консультации отлично зарекомендовавших себя экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ. Разъяснение всех затруднительных моментов и точные актуальные ответы от специалистов. Заключение договоров и налогообложение, лизинг и аренда, распределение средств, формы собственности – информация и рекомендации по всем вопросам.

Каков порядок отражения выручки в целях исчисления налога на прибыль в РФ? Каков порядок зачета налога, уплаченного в иностранном государстве?

В рассматриваемом случае российской организации необходимо произвести перерасчет налоговой базы и сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль организаций за период, в котором были получены доходы от деятельности постоянного представительства за пределами РФ, то есть за 2018 год.

Каким образом авансовые платежи могут быть засчитаны налоговым органом в счет уплаты суммы налога за 2018 год?

Организация сменила местонахождение в 2018 году. До этого часть авансовых платежей по УСН была уплачена по сроку по старому ОКТМО.

Какие бухгалтерские проводки необходимо сделать при приобретении валюты подотчетным лицом в уполномоченном банке?

На основании п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) к валютным операциям относятся, в частности...

Каков порядок начисления процентов по выданным и полученным займам в налоговом учете микрофинансовой организации на ОСН и кредитного потребительского кооператива на ОСН и УСН (6%) по графику - 1 раз в квартал?

Кредитный потребительский кооператив и микрофинансовая организация, применяющие ОСН, осуществляют признание доходов (расходов) в виде процентов по долговым обязательствам по договорам...

Таможенная декларация должна быть на товары из стран ЕАЭС (номер ГТД в товарной накладной от поставщика не указан)? Могут ли эти документы являться товаросопроводительными документами для уплаты ввозного НДС?

При ввозе товаров из Армении в РФ таможенное декларирование не производится.

Имеющаяся у организации экспресс-накладная может подтвердить перемещение товаров из Армении в РФ.

Организация обязана предоставить в таможенный орган статистическую форму в срок не позднее 10.04.2019.

В целях валютного контроля организация не обязана ставить на учет в уполномоченном банке договор на поставку рассматриваемых товаров.

Выступает ли в данном случае предприятие налоговым агентом по НДФЛ? Необходимо ли предприятию, как налоговому агенту, удержать НДФЛ?

С сотрудником предприятия заключен ученический договор с условием отработки в организации после получения диплома не менее трех лет.

Должны ли уплачивать налог на имущество ИП, который применяет патентную систему налогообложения, и ИП, который применяет УСН?

Если объект недвижимости включен в перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости (определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ), то ИП должен уплачивать налог на имущество по такому объекту.

Какие налоговые риски могут возникнуть для общества, а также для исполнителя (физического лица)? Могут ли быть доначислены налоги со стороны налогового органа?

В данном случае рассматриваются только налоговые последствия, которые проистекают из предмета заключенного договора, и не рассматриваются налоговые последствия в результате совершения операций, обусловленных другими обстоятельствами.

Какую ставку НДС следует применять в данный момент при реализации товара (10% или 20%)?

В данном случае операции по реализации компанией на территории РФ товаров с 01.04.2019 подлежат налогообложению НДС с применением налоговой ставки 10 процентов.

Имеет ли генетическая компания право в обеих ситуациях начислять НДС 0% при перепродаже животных третьему лицу?

В рассматриваемой ситуации и в первом и во втором случае реализация чистопородных племенных свиней, в том числе молодняка, на которых у налогоплательщика-продавца имеется племенное свидетельство, освобождается от налогообложения.

Как с января 2019 г. восстанавливать НДС с аванса: по 18% или 20% ставки НДС? Корректно ли выставлен счет-фактура в части зачета аванса с января 2019 г.?

Восстанавливать НДС необходимо по ставке 18/118 (сумма 6355,93 руб.), независимо от того, что в качестве дополнительной информации в счете-фактуре указал лизингодатель.

Каков порядок признания затрат на приобретение земельного участка, его предпродажную подготовку и общехозяйственных расходов в бухгалтерском и налоговом учете организации в 2017-2019 гг.?

В рассматриваемой ситуации организация, утратившая право применения УСН с объектом "доходы" и перешедшая на общий режим налогообложения, может учесть расходы на приобретение земельного участка только при условии, что данный земельный участок изначально приобретался для перепродажи.

Учитываются ли у займодавца в доходах начисленные проценты на момент присоединения?

В рассматриваемой ситуации у организации-заимодавца на момент присоединения заемщика доходов не возникает. 

Обязан ли он платить налог еще и как физическое лицо с того же имущества? С какой даты налог на имущество физических лиц и организаций будет исчисляться по кадастровой стоимости?

Если гражданин, одновременно являющийся индивидуальным предпринимателем, выступает плательщиком налога на имущество физических лиц, ему не придется отдельно уплачивать указанный налог, как физическому лицу.

Как оформить такие расходы: как прочие расходы или увеличить стоимость автомобиля (автомобиль учитывается на забалансовом счете)? Как оформить государственную пошлину за регистрацию автомобиля в ГИБДД: как прочие расходы или увеличить стоимость автомобил

В рассматриваемой ситуации в целях бухгалтерского учета произведенные лизингополучателем капитальные вложения (установка сигнализации) в арендованный (полученный в лизинг) автомобиль следует включить в состав собственных основных средств в качестве отдельного объекта, стоимость которого учитывается в расходах путем начисления амортизации.

Каков порядок бухгалтерского учета расходов в виде налоговых платежей (земельный налог, налог на имущество организаций), уплачиваемых по данным объектам налогообложения?

В рассматриваемой ситуации поскольку затраты на приобретение и содержание переданных в аренду объектов ОС отражаются с использованием счета 91 "Прочие доходы и расходы", то затраты на уплату налоговых платежей (налога на имущество организаций и земельного налога) считаем целесообразным также отражать на счете 91 "Прочие доходы и расходы" при условии закрепления соответствующего порядка в учетной политике.

Увеличивают ли первоначальную стоимость НМА ежемесячные премии занятых в разработке НМА работников, а также единовременные премии индивидуального характера, начисленные за достижение поставленных показателей в разработке НМА?

При разработке программы для ЭВМ силами работников организации стоимость принятого к бухгалтерскому учету материального актива формируется как сумма фактических затрат на его создание, включая затраты на выплату ежемесячных и индивидуальных премий занятым в разработке нематериального актива работникам.

Каков порядок налогообложения стоимости обедов? Необходимо ли начислять НДС с услуг по обеспечению питанием работников?

В организации существует персонифицированный учет предоставления бесплатных обедов сотрудникам - составляются соответствующие списки. Организация оплачивает обеды сотрудников. Оплата питания сотрудников не предусмотрена нормами законодательства. Организация на основании договора оплачивает питание по итогам месяца в компанию, оказывающую услуги по питанию работников. Исполнитель услуг применяет УСН. Условие о бесплатном питании работников планируется включить в трудовые договоры с работниками и (или) коллективный договор.

При вопросе укажите: 1) вы организация, ИП или физ. лицо 2) налог (УСН/ ОСНО, ЕНВД).
Отвечайте за нас, кто сможет. Любое знание и опыт могут быть полезными. Администрация

© 2008 - 2019 OtchetOnline - Официальный партнер Аккредитованного Удостоверяющего центра ОАО «Инфотекс Интернет Траст»
info@otchetonline.ru